Các quốc gia phát triển đánh thuế Crypto như thế nào?

Với sự phát triển mạnh mẽ của crypto trên toàn cầu, việc hiểu rõ các nghĩa vụ thuế liên quan đến sở hữu, giao dịch và kiếm tiền từ tài sản số đã trở thành vấn đề quan trọng đối với các nhà đầu tư.

Các quy định pháp lý về thuế rất phức tạp và thay đổi liên tục, với những khác biệt rõ ràng giữa các khu vực như Mỹ, Anh và Liên minh châu Âu (EU). Sự giám sát ngày càng tăng từ các cơ quan thuế như IRS (Mỹ) và HMRC (Anh), cùng các khung pháp lý mới như MiCA tại EU, đòi hỏi các nhà đầu tư phải chủ động và nắm bắt thông tin kịp thời.

Tại Mỹ, crypto được coi là tài sản số và được IRS quản lý giống như cổ phiếu hoặc trái phiếu. Lợi nhuận từ crypto bị đánh thuế theo mức khác nhau, phụ thuộc vào cách tài sản được mua và thời gian nắm giữ.

Các hoạt động như mua crypto và giữ không phải đóng thuế, nhưng bán hoặc trao đổi crypto, hoặc sử dụng nó để mua hàng hóa, đều được coi là sự kiện chịu thuế. Các khoản lợi nhuận từ hoạt động khai thác (mining) hoặc staking cũng phải được báo cáo thuế. IRS đang tăng cường giám sát thông qua yêu cầu các sàn giao dịch báo cáo thông tin tài khoản khách hàng, làm tăng sự minh bạch và áp lực tuân thủ.

Tại Anh, HMRC phân loại crypto là tài sản, khiến mọi giao dịch liên quan đến crypto đều chịu thuế lãi vốn (CGT). Các hoạt động như bán, trao đổi, sử dụng crypto để mua hàng hóa, hoặc tặng tài sản số đều có thể bị đánh thuế. Thuế suất CGT có thể lên đến 24% với những người có thu nhập cao, trong khi những người nộp thuế mức cơ bản được áp dụng mức 10% trên khoản lợi nhuận vượt quá ngưỡng miễn trừ.

Một số hoạt động như khai thác hoặc nhận crypto dưới dạng thù lao cũng phải chịu thuế thu nhập, với các nghĩa vụ liên quan đến đóng góp bảo hiểm quốc gia (NICs) từ cả người lao động và doanh nghiệp.

Liên minh châu Âu có cách tiếp cận phân mảnh về thuế crypto, khi mỗi quốc gia thành viên tự thiết lập chính sách riêng. Ví dụ:

• Đức: Miễn thuế với lợi nhuận crypto được giữ trên một năm.
• Tây Ban Nha: Áp thuế từ 19% đến 28%.
• Bồ Đào Nha: Áp thuế từ 14.5% đến 53%.

EU hiện đang gấp rút hoàn thành MiCA nhằm thiết lập các tiêu chuẩn nhất quán cho nhà phát hành tài sản số và nhà cung cấp dịch vụ, đồng thời thúc đẩy minh bạch về thuế.

Dù vậy, các yếu tố như mức thuế, ngưỡng miễn trừ và các quy định cụ thể vẫn thuộc thẩm quyền của từng quốc gia thành viên. Điều này tạo ra một bức tranh thuế phức tạp mà các nhà đầu tư phải nắm bắt nếu muốn tuân thủ đầy đủ.

Từ năm 2025, MiCA và các quy định liên quan đến chống rửa tiền (AML) dự kiến sẽ có hiệu lực, tăng cường giám sát và yêu cầu báo cáo giao dịch crypto chặt chẽ hơn. Điều này phản ánh sự thay đổi lớn trong cách chính phủ các nước quản lý và áp dụng thuế đối với thị trường crypto đang phát triển.

Hiện nay, nhiều quốc gia và khu vực kinh tế lớn đang tích cực hoàn thiện khung pháp lý cho thị trường crypto. Tại Việt Nam, chính phủ đã có những bước tiến đáng kể trong việc xây dựng các quy định liên quan đến tài sản số. Cụ thể, Bộ Tài chính đang soạn thảo khung pháp lý để quản lý tài sản số, dự kiến trình lên Chính phủ vào tháng 5/2025.

Ngoài ra, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Chiến lược quốc gia về công nghệ blockchain, và Quốc hội đang xem xét dự thảo Luật Công nghiệp công nghệ số, lần đầu tiên định nghĩa về "tài sản số" và "công nghệ blockchain".

Đọc thêm: Khối lượng giao dịch Coinbase tăng mạnh những ngày cuối năm 2024