Lỗ hổng nghiêm trọng ảnh hưởng 30 triệu người dùng Binance

Binance chưa cung cấp thông tin liên quan đến chất lượng kiểm toán nội bộ và cách Binance thanh lý tài sản để trang trải các khoản vay ký quỹ.

Nhận định được đưa ra bởi Douglas Carmichael, cựu Giám đốc Đầu tư của Ủy ban Tiêu chuẩn Kế toán Tài chính (FASB). Tờ Wall Street Journal dẫn lời Carmichael cảnh báo nhà đầu tư “không nên vội chấp nhận báo cáo này”. Theo ông, bằng chứng quỹ dự trữ (Proof-of-Reserves) không thể chứng minh tài sản của Binance được thế chấp đầy đủ. 

Ngày 25/11, như MarginATM đưa tin (tại đây), Binance ra mắt hệ thống on-chain để người dùng kiểm tra tài sản dự trữ của sàn. Binance đã thuê công ty kiểm toán Mazars để tổng hợp báo cáo bao gồm một phần tài sản và nợ phải trả. Tuy nhiên, một vài con số đã đặt nghi vấn về khả năng đáp ứng nghĩa vụ tài chính của Binance đối với khách hàng. 

Tính đến ngày 22/11, số dư nợ của khách hàng là 597,602 Bitcoin và số dư tài sản là 582,486 Bitcoin. Điều này đồng nghĩa tổng nợ Bitcoin của Binance lớn hơn 3% so với tài sản Bitcoin. Xét theo giá Bitcoin thời điểm đó, khoản nợ phải trả là 9.86 tỷ USD trong khi Binance chỉ có 9.43 tỷ USD. Tóm lại, Binance đã không đáp ứng tỷ lệ dự trữ 1:1 đối với tài sản của khách hàng.

Vậy tại sao báo cáo lại cho thấy tài sản Binance được thế chấp 101%? Mazars đã thêm mục “số dư nợ ròng” trong báo cáo, tức nợ này không bao gồm tài sản cho khách hàng vay. Số nợ phải trả đã giảm khoảng 21,860 Bitcoin xuống còn 575,742 Bitcoin. Dưới cách tính của Mazars, nợ phải trả ít hơn 1% so với tài sản và Binance được thế chấp 101%. 

Jessica Jung, phát ngôn viên Binance, cho hay khác biệt 21,860 Bitcoin đến từ các khoản vay Bitcoin và tài sản thế chấp không phải bằng Bitcoin mà bằng các loại tiền khác. “Nếu Binance không cung cấp các khoản vay này, chúng tôi sẽ được đảm bảo thế chấp 101%”, Jung chia sẻ. Ngoài ra, bà cho biết phạm vi báo cáo đầu tiên chỉ dừng lại ở Bitcoin nên Mazars không tính đến các loại tài sản thế chấp khác.

Hiện tranh cãi giữa hai bên vẫn chưa ngã ngũ. Carmichael tuyên bố báo cáo của Binance là “sự xuyên tạc trắng trợn đối với khái niệm kiểm toán”. Trong khi đó, Mazars vẫn bảo vệ quan điểm của mình và nhấn mạnh khác biệt trong cách tính toán của công ty và cựu giám đốc FASB.

Nhưng vấn đề không dừng lại ở đó. Theo Wall Street Journal, Patrick Hillmann, Giám đốc Chiến lược Binance không thể cung cấp tên công ty mẹ của Binance do sàn giao dịch tiến hành tái tổ chức trên diện rộng trong hơn một năm rưỡi qua. Hillman hiện chỉ xác nhận Changpeng Zhao (CZ), nhà sáng lập Binance là chủ sở hữu Binance.com và kiểm soát các hoạt động của Binance tại Mỹ.

Hal Schroeder, cựu thành viên Hội đồng Tiêu chuẩn Kế toán Tài chính, tuyên bố báo cáo của Mazars là “vô nghĩa” nếu không có bất kỳ thông tin nào về chất lượng kiểm soát nội bộ của Binance, chẳng hạn như hệ thống lưu giữ sổ sách và hồ sơ.

“Chúng tôi không biết Binance có thể thanh lý tài sản để giải quyết các khoản vay ký quỹ tốt đến mức nào. Ở Mỹ, ngay cả các hệ thống ngân hàng tốt vẫn có thể xảy ra vấn đề”, ông nói. 

Ông tiếp tục viện dẫn sự cố FTX và không muốn vội vàng đưa ra kết luận về khả năng thanh toán của các hệ thống tài chính.

Chuyện gì sẽ xảy ra nếu Binance bị thiếu hụt tài sản? Cuộc khủng hoảng thanh khoản tương tự FTX có thể lặp lại nếu biến cố xuất hiện, khiến người dùng đổ xô rút tiền khỏi nền tảng nhưng Binance không đủ khả năng thanh toán. Tài sản của hơn 30 triệu người dùng Binance sẽ bị đặt trong vòng nguy hiểm. Và khi Binance ngã xuống, có lẽ không còn tổ chức nào đủ lớn để giải cứu Binance. 

Đọc thêm: Binance chuyển thêm 2 tỷ USD Bitcoin để kiểm toán bằng chứng quỹ dự trữ.